Actifs et passifs d'impôts différés comptabilisés – Groupe
Mouvement des actifs/passifs d'impôt différé
Propriété, plante et équipement £’000 | Retourné gagner | Inventaires | Dérivé financier instruments £’000 | Défini prestations définies | Dispositions £’000 | Partager option | Acquis dans le cadre d'un regroupement d'entreprises £’000 | Valeur fiscale des pertes constatées et des allégements acquis £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 1er janvier 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Facturé)/crédité au compte de résultat | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Comptabilisé dans les autres éléments du résultat global | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Solde au 31 décembre 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Solde au 1er janvier 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Acquis avec une filiale | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Crédité/(imputé) au compte de résultat | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Comptabilisé dans les autres éléments du résultat global et des capitaux propres | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Traduction | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Solde au 31 décembre 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Au 31 décembre 2024 | ||||||||||
Passifs d'impôt différé | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Actifs d'impôt différé | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Filet | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Au 31 décembre 2025 | ||||||||||
Passifs d'impôt différé | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Actifs d'impôt différé | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Filet | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Actifs d'impôt différé non comptabilisés
Le Groupe a comptabilisé un actif d'impôt différé aux États-Unis de 1 977 000 $ (2024 : 220 000 $), au titre de pertes fiscales reportables indéfiniment. Par ailleurs, le Groupe présente des pertes fiscales supplémentaires aux États-Unis d'une valeur de 2 634 000 $ (2024 : 6 852 000 $), sur lesquelles aucun actif n'a été comptabilisé en raison du risque que les dépréciations associées ne soient pas déductibles fiscalement à l'avenir. Aux taux de change de fin d'exercice, cet actif non comptabilisé représente 1 959 000 £ (2024 : 5 471 000 £).
Le Groupe dispose d'un report d'allégement fiscal en Pologne de 24 915 000 PLN (2024 : 28 228 000 PLN) ou 5 148 000 £ (2024 : 5 482 000 £) ; de ce montant, 5 234 000 PLN (2024 : 28 228 000 PLN) ou 1 081 000 £ (2024 : 5 482 000 £) n'ont pas été comptabilisés comme un actif au bilan, car leur recouvrement n'est pas prévu avant 2030, date à laquelle les bénéfices futurs ne sont pas suffisamment certains pour être appliqués.
En Pologne, l'allégement fiscal est valable jusqu'en 2034 et le recouvrement de l'actif est prévu sur les cinq prochaines années. Aux États-Unis, les pertes fiscales sont permanentes et leur recouvrement est prévu sur les deux prochaines années.
Actifs et passifs d'impôts différés – Société
Mouvement des actifs/passifs d'impôt différé
Propriété, plante et équipement | Retourné gagner | Dérivé financier instruments £’000 | Défini prestations définies | Dispositions £’000 | Partager option | Compenser £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 1er janvier 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Facturé)/crédité au compte de résultat | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Comptabilisé dans les autres éléments du résultat global | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Solde au 31 décembre 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Solde au 1er janvier 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Crédité/(imputé) au compte de résultat | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Comptabilisé dans les autres éléments du résultat global | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Solde au 31 décembre 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Au 31 décembre 2024 | ||||||||
Passifs d'impôt différé | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Actifs d'impôt différé | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Filet | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Au 31 décembre 2025 | ||||||||
Passifs d'impôt différé | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Actifs d'impôt différé | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Filet | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |