Angesetzte latente Steueransprüche und -verbindlichkeiten – Konzern
Veränderung der latenten Steueransprüche/(Steuerverbindlichkeiten)
Eigentum, Pflanze und Ausrüstung £’000 | Umgekippt gewinnen | Inventar | Derivat finanzielle Instrumente £’000 | Definition Pensionskassenleistung £ ' 000 | Bestimmungen £’000 | Aktie Optionsgebühren | Im Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses erworben £’000 | Steuerwert der realisierten Verluste und der vorgetragenen Entlastung £’000 | Gesamt £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo zum 1. Januar 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Belastet)/Gutschrift in der Gewinn- und Verlustrechnung | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Im sonstigen Gesamtergebnis | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Saldo zum 31. Dezember 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo zum 1. Januar 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Mit Tochtergesellschaft erworben | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Gutgeschrieben/belastet in der Gewinn- und Verlustrechnung | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Im sonstigen Gesamtergebnis und Eigenkapital ausgewiesen | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Übersetzung | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Saldo zum 31. Dezember 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Am 31. Dezember 2024 | ||||||||||
Latente Steuerverbindlichkeiten | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Latente Steueransprüche | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Netto | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Am 31. Dezember 2025 | ||||||||||
Latente Steuerverbindlichkeiten | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Latente Steueransprüche | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Netto | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Nicht erfasste latente Steueransprüche
Der Konzern hat in den USA einen latenten Steueranspruch in Höhe von 1.977 Tsd. USD (2024: 220 Tsd. USD) für steuerliche Verluste erfasst, die unbegrenzt vorgetragen werden können. Darüber hinaus bestehen in den USA weitere steuerliche Verluste in Höhe von 2.634 Tsd. USD (2024: 6.852 Tsd. USD), für die aufgrund des Risikos, dass die damit verbundenen Wertminderungen künftig steuerlich nicht abzugsfähig sind, kein Vermögenswert erfasst wurde. Zum Jahresendkurs entspricht dieser nicht erfasste Vermögenswert 1.959 Tsd. GBP (2024: 5.471 Tsd. GBP).
Der Konzern verfügt in Polen über einen Steuervortrag in Höhe von 24.915.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) bzw. 5.148.000 £ (2024: 5.482.000 £); davon wurden 5.234.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) bzw. 1.081.000 £ (2024: 5.482.000 £) nicht als Vermögenswert in der Bilanz ausgewiesen, da die Realisierbarkeit voraussichtlich erst nach 2030 gegeben sein wird, wenn die zukünftigen Gewinne noch nicht ausreichend sicher sind, um sie anzuwenden.
Die Steuererleichterung in Polen gilt bis 2034, und die Rückzahlung des Vermögenswerts wird in den nächsten fünf Jahren erwartet. Die steuerlichen Verluste in den USA sind unbefristet und werden voraussichtlich in den nächsten zwei Jahren realisiert.
Latente Steueransprüche und -verbindlichkeiten – Unternehmen
Veränderung der latenten Steueransprüche/(Steuerverbindlichkeiten)
Eigentum, Pflanze und Ausrüstung | Umgekippt gewinnen | Derivat finanzielle Instrumente £’000 | Definition Pensionskassenleistung £ ' 000 | Bestimmungen £’000 | Aktie Optionsgebühren | Offset £’000 | Gesamt £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo zum 1. Januar 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Belastet)/Gutschrift in der Gewinn- und Verlustrechnung | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Im sonstigen Gesamtergebnis | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Saldo zum 31. Dezember 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo zum 1. Januar 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Gutgeschrieben/belastet in der Gewinn- und Verlustrechnung | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Im sonstigen Gesamtergebnis | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Saldo zum 31. Dezember 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Am 31. Dezember 2024 | ||||||||
Latente Steuerverbindlichkeiten | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Latente Steueransprüche | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Netto | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Am 31. Dezember 2025 | ||||||||
Latente Steuerverbindlichkeiten | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Latente Steueransprüche | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Netto | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |