2025 | 2024 | |
|---|---|---|
英国公司税 | 3,839 | 2,485 |
海外税 | 299 | (387) |
对往年税款进行调整 | (1,354) | 431 |
当前税额总计 | 2,784 | 2,529 |
递延税款* | (5,460) | 379 |
所得税费用 | (2,676) | 2,908 |
* 递延所得税抵免源于最初分别在美国和波兰子公司确认的150.5万英镑和371.2万英镑递延所得税资产。这些资产涉及税务亏损和税收减免，但由于之前对未来利润缺乏足够的确定性，因此无法确认。.
影响税收的因素
集团的加权平均适用税率为21.8%（2024年：20.1%）。所得税费用的主要组成部分如下：
2025 | 2024 | |
|---|---|---|
税务核对 |
| |
税前利润 | 19,963 | 153 |
按英国25%的税率征税（2024年：25%） | 4,991 | 38 |
影响： | ||
不可扣除的税项支出 | 361 | 359 |
（利用）未确认递延所得税资产的税务亏损 | (451) | 4,026 |
不同海外税率的影响 | (328) | 695 |
确认基于股份的支付及相关资产 | (6) | 246 |
特殊经济区救济 | (794) | (264) |
之前未确认递延所得税的递延所得税损失 | (5,184) | – |
对上年度英国公司税费用的调整 | (1,265) | (555) |
子公司计提的减值 | – | (1,637) |
所得税费用 | (2,676) | 2,908 |
整个时期内英国公司税 (CT) 的主要税率实质上为 25%（2024 年：25%）。.
递延税款余额已按25%的税率计算。英国政府的企业税路线图承诺在本届议会剩余任期内（即到2029年）将企业税税率上限设定为25%。.
截至 2025 年 12 月 31 日（2024 年：无），集团未发现任何不确定的税务状况。.