20. 递延所得税资产和负债

已确认的递延所得税资产和负债 – 集团

递延所得税资产/（负债）变动

财产，

植物和

设备

£’000

翻车

获得
£’000

库存
£’000

衍生物

金融的

仪器

£’000

已定义

养老金
福利
计划
（千英镑）

条款

£’000

分享

期权
费用
000 英镑

通过业务合并获得

£’000

已确认亏损和已赚取抵免的税务价值

£’000

全部的

£’000

截至2024年1月1日的余额

(5,384)

(806)

296

(309)

664

–

565

–

139

(4,835)

（计入）/贷记损益表

(263)

–

113

–

(189)

28

(68)

–

–

(379)

计入其他综合收益
及权益

–

–

–

590

(87)

–

156

–

–

659

截至2024年12月31日的余额

(5,647)

(806)

409

281

388

28

653

–

139

(4,555)

截至2025年1月1日的余额

(5,647)

(806)

409

281

388

28

653

–

139

(4,555)

连同子公司一起收购

–

–

–

–

–

–

–

(4,030)

–

(4,030)

计入损益表

154

–

46

–

(199)

149

209

55

5,046

5,460

计入其他综合收益及权益

–

–

–

(509)

(189)

–

174

–

–

(524)

翻译

–

–

(1)

–

–

–

–

50

(68)

(19)

截至2025年12月31日的余额

(5,493)

(806)

454

(228)

–

177

1,036

(3,925)

5,117

(3,668)












截至2024年12月31日











递延所得税负债

(5,647)

(806)

–

281

388

28

653

–

–

(5,103)

递延所得税资产

–

–

409

–

–

–

–

–

139

548

网

(5,647)

(806)

409

281

388

28

653

–

139

(4,555)












截至2025年12月31日











递延所得税负债

(5,493)

(806)

–

(228)

–

177

1,036

(3,925)

–

(9,239)

递延所得税资产

–

–

454

–

–

–

–

–

5,117

5,571

网

(5,493)

(806)

454

(228)

–

177

1,036

(3,925)

5,117

(3,668)

未确认的递延所得税资产

本集团已在美国确认一项递延所得税资产197.7万美元（2024年：22万美元），该资产与可无限期结转的税项亏损有关。此外，本集团在美国还有另一项价值263.4万美元（2024年：685.2万美元）的税项亏损，由于相关减值损失未来可能无法在税务上得到认可，因此尚未确认该项资产。按年末汇率计算，该项未确认资产折合195.9万英镑（2024年：547.1万英镑）。.

集团在波兰结转的税收减免额为 24,915,000 波兰兹罗提（2024 年：28,228,000 波兰兹罗提）或 5,148,000 英镑（2024 年：5,482,000 英镑）；其中 5,234,000 波兰兹罗提（2024 年：28,228,000 波兰兹罗提）或 1,081,000 英镑（2024 年：5,482,000 英镑）尚未在资产负债表上确认为资产，因为预计在 2030 年之后才能收回，届时未来的利润尚不确定，无法进行应用。.

波兰的税收减免政策有效期至2034年，预计资产将在未来五年内收回。美国的税收损失则没有明确的期限，预计将在未来两年内收回。.

公司递延所得税资产和负债 – 公司

递延所得税资产/（负债）变动

财产，

植物和

设备
£’000

翻车

获得
£’000

衍生物

金融的

仪器

£’000

已定义

养老金
福利
计划
（千英镑）

条款

£’000

分享

期权
费用
000 英镑

抵消

£’000

全部的

£’000

截至2024年1月1日的余额

(5,384)

(806)

(309)

664

–

565

–

(5,270)

（计入）/贷记损益表

(263)

–

–

(189)

28

(68)

–

(492)

计入其他综合收益
及权益

–

–

590

(87)

–

156

–

659

截至2024年12月31日的余额

(5,647)

(806)

281

388

28

653

–

(5,103)

截至2025年1月1日的余额

(5,647)

(806)

281

388

28

653

–

(5,103)

计入损益表

154

–

–

(199)

149

209

–

313

计入其他综合收益
及权益

–

–

(509)

(189)

–

174

–

(524)

截至2025年12月31日的余额

(5,493)

(806)

(228)

–

177

1.036

–

(5,314)










截至2024年12月31日









递延所得税负债

(5,647)

(806)

–

–

–

–

1,350

(5,103)

递延所得税资产

–

–

281

388

28

653

(1,350)

–

网

(5,647)

(806)

281

388

28

653

–

(5,103)










截至2025年12月31日









递延所得税负债

(5,493)

(806)

(228)

–

–

–

1,213

(5,314)

递延所得税资产

–

–

–

–

177

1,036

(1,213)

–

网

(5,493)

(806)

(228)

–

177

1,036

–

(5,314)