2025 | 2024 | |
|---|---|---|
Podatek od osób prawnych w Wielkiej Brytanii | 3,839 | 2,485 |
Podatek zagraniczny | 299 | (387) |
Korekta podatku za lata ubiegłe | (1,354) | 431 |
Całkowity podatek bieżący | 2,784 | 2,529 |
Podatek odroczony* | (5,460) | 379 |
Koszt podatku dochodowego | (2,676) | 2,908 |
* Odroczony kredyt podatkowy został wygenerowany w wyniku początkowego ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku w amerykańskich i polskich spółkach zależnych w wysokości odpowiednio 1505 tys. GBP i 3712 tys. GBP. Dotyczyły one strat podatkowych i ulg podatkowych, dla których wcześniej nie było wystarczającej pewności co do przyszłych zysków, aby umożliwić ujęcie.
Czynniki wpływające na wysokość podatku
Średnioważona stawka podatkowa obowiązująca dla Grupy wynosi 21,8% (2024: 20,1%). Główne składniki obciążenia podatkiem dochodowym przedstawiają się następująco:
2025 | 2024 | |
|---|---|---|
Uzgodnienie podatkowe |
| |
Zysk przed opodatkowaniem | 19,963 | 153 |
Podatek według stawki podatkowej obowiązującej w Wielkiej Brytanii wynoszącej 25% (2024: 25%) | 4,991 | 38 |
Skutki: | ||
Wydatki nie podlegające odliczeniu od podatku | 361 | 359 |
(Wykorzystanie) strat podatkowych, dla których nie rozpoznano odroczonego aktywa z tytułu podatku dochodowego | (451) | 4,026 |
Wpływ różnych stawek podatkowych za granicą | (328) | 695 |
Rozpoznawanie płatności opartych na akcjach i powiązanych aktywów | (6) | 246 |
Ulga w Specjalnej Strefie Ekonomicznej | (794) | (264) |
Straty z tytułu odroczonego podatku, dla których wcześniej nie rozpoznano podatku odroczonego | (5,184) | – |
Korekty podatku dochodowego od osób prawnych w Wielkiej Brytanii za poprzedni rok | (1,265) | (555) |
Utrata wartości księgowana w spółkach zależnych | – | (1,637) |
Koszt podatku dochodowego | (2,676) | 2,908 |
Podstawowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Wielkiej Brytanii (CT) obowiązująca w całym okresie wynosiła 25% (2024 r.: 25%).
Saldo odroczonego podatku dochodowego zostało obliczone według stawki 25%. Plan działania rządu brytyjskiego w sprawie podatku od osób prawnych (CIT) zobowiązuje do ograniczenia podatku od osób prawnych do 25% do końca kadencji obecnego parlamentu, tj. do 2029 roku.
Na dzień 31 grudnia 2025 r. Grupa nie zidentyfikowała żadnych niepewnych pozycji podatkowych (2024 r.: brak).