Rozpoznane aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – Grupa
Zmiany w aktywach/(pasywach) z tytułu podatku odroczonego
Nieruchomość, roślina i sprzęt £’000 | Przewrócony osiągać | Zapasy | Pochodna budżetowy instrumenty £’000 | Zdefiniowany z zasiłkami | Zaprowiantowanie £’000 | Udział za opcje | Nabyte w ramach połączenia przedsiębiorstw £’000 | Wartość podatkowa rozpoznanych strat i ulgi uzyskanej w przyszłości £’000 | Całkowity £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo na dzień 1 stycznia 2024 r | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Obciążone)/zaksięgowane w rachunku zysków i strat | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Uznane w innych całkowitych dochodach | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Saldo na dzień 31 grudnia 2024 r | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo na dzień 1 stycznia 2025 r | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Nabyto wraz ze spółką zależną | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Zaksięgowane/(obciążone) w rachunku zysków i strat | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Uznane w innych całkowitych dochodach i kapitale własnym | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Tłumaczenie | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Saldo na dzień 31 grudnia 2025 r | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Na dzień 31 grudnia 2024 r | ||||||||||
Odroczone zobowiązania podatkowe | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Internet | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Na dzień 31 grudnia 2025 r | ||||||||||
Odroczone zobowiązania podatkowe | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Internet | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Nierozpoznane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa utworzyła w USA odroczone aktywo z tytułu podatku dochodowego w wysokości 1 977 tys. USD (2024 r.: 220 tys. USD) z tytułu strat podatkowych, które mogą być rozliczane w nieskończoność. Ponadto Grupa poniosła w USA dalsze straty podatkowe o wartości 2 634 tys. USD (2024 r.: 6 852 tys. USD), z tytułu których nie utworzono żadnego aktywa ze względu na ryzyko, że związane z nimi odpisy aktualizujące nie będą mogły być w przyszłości uznane za podlegające opodatkowaniu. Po kursie wymiany na koniec roku, to nieujęte aktywo wynosi 1 959 tys. GBP (2024 r.: 5 471 tys. GBP).
Grupa posiada ulgę podatkową przeniesioną do przodu w Polsce w wysokości 24 915 tys. zł (2024 r.: 28 228 tys. zł) lub 5 148 tys. GBP (2024 r.: 5 482 tys. GBP); z tej kwoty 5 234 tys. zł (2024 r.: 28 228 tys. zł) lub 1 081 tys. GBP (2024 r.: 5 482 tys. GBP) nie zostało ujęte jako aktywa w bilansie, ponieważ nie oczekuje się, że będzie ona odzyskiwalna przed rokiem 2030, kiedy to przyszłe zyski nie będą na tyle pewne, aby można je było zastosować.
Ulga podatkowa w Polsce obowiązuje do 2034 roku, a zwrot aktywów spodziewany jest w ciągu najbliższych pięciu lat. Straty podatkowe w USA mają nieokreślony okres obowiązywania i spodziewany jest ich zwrot w ciągu najbliższych dwóch lat.
Aktywa i pasywa z tytułu podatku odroczonego – Spółka
Zmiany w aktywach/(pasywach) z tytułu podatku odroczonego
Nieruchomość, roślina i sprzęt | Przewrócony osiągać | Pochodna budżetowy instrumenty £’000 | Zdefiniowany z zasiłkami | Zaprowiantowanie £’000 | Udział za opcje | Zrównoważyć £’000 | Całkowity £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo na dzień 1 stycznia 2024 r | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Obciążone)/zaksięgowane w rachunku zysków i strat | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Uznane w innych całkowitych dochodach | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Saldo na dzień 31 grudnia 2024 r | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo na dzień 1 stycznia 2025 r | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Zaksięgowane/(obciążone) w rachunku zysków i strat | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Uznane w innych całkowitych dochodach | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Saldo na dzień 31 grudnia 2025 r | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Na dzień 31 grudnia 2024 r | ||||||||
Odroczone zobowiązania podatkowe | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Internet | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Na dzień 31 grudnia 2025 r | ||||||||
Odroczone zobowiązania podatkowe | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Internet | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |