認識された繰延税金資産および負債 – グループ
繰延税金資産／（負債）の変動
財産、 植物と 装置 £’000 | 横転した 得 | 在庫 | デリバティブ 金融 楽器 £’000 | 定義済み 給付 | 規定 £’000 | 共有 オプション | 企業結合により取得 £’000 | 認識された損失の税務上の価値および将来にわたって得られる税額控除 £’000 | 合計 £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2024年1月1日時点の残高 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
損益計算書に計上／貸方計上される | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
その他の包括利益 | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
2024年12月31日時点の残高 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
2025年1月1日時点の残高 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
子会社と共に買収 | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
損益計算書に計上される（または計上される） | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
その他の包括利益および資本に計上される | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
翻訳 | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
2025年12月31日時点の残高 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
2024年12月31日 | ||||||||||
繰延税金負債 | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
繰延税金資産 | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
ネット | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
2025年12月31日 | ||||||||||
繰延税金負債 | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
繰延税金資産 | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
ネット | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
未認識の繰延税金資産
当グループは、米国において、繰越可能な税務上の損失に係る繰延税金資産として197万7千ドル（2024年：22万ドル）を計上しました。これに加え、当グループは米国において、263万4千ドル（2024年：685万2千ドル）の税務上の損失を計上していますが、関連する減損が将来的に税務上認められないリスクがあるため、これについては資産を計上していません。年末の為替レートで換算すると、この未計上資産は195万9千ポンド（2024年：547万1千ポンド）に相当します。.
当グループは、ポーランドにおいて繰越税額控除として24,915,000ポーランドズウォティ（2024年：28,228,000ポーランドズウォティ）または5,148,000ポンド（2024年：5,482,000ポンド）を有しています。このうち5,234,000ポーランドズウォティ（2024年：28,228,000ポーランドズウォティ）または1,081,000ポンド（2024年：5,482,000ポンド）は、将来の利益が十分に確実ではない2030年以降まで回収できないと予想されるため、貸借対照表上の資産として認識されていません。.
ポーランドにおける税制優遇措置は2034年まで適用され、資産は今後5年間で回収される見込みです。一方、米国における税務上の損失は無期限で、今後2年間で回収される見込みです。.
繰延税金資産および負債 – 会社
繰延税金資産／（負債）の変動
財産、 植物と 装置 | 横転した 得 | デリバティブ 金融 楽器 £’000 | 定義済み 給付 | 規定 £’000 | 共有 オプション | オフセット £’000 | 合計 £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2024年1月1日時点の残高 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
損益計算書に計上／貸方計上される | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
その他の包括利益 | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
2024年12月31日時点の残高 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
2025年1月1日時点の残高 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
損益計算書に計上される（または計上される） | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
その他の包括利益 | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
2025年12月31日時点の残高 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
2024年12月31日 | ||||||||
繰延税金負債 | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
繰延税金資産 | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
ネット | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
2025年12月31日 | ||||||||
繰延税金負債 | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
繰延税金資産 | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
ネット | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |