Erkende uitgestelde belastingactiva en -verplichtingen – Groep
Wijzigingen in uitgestelde belastingactiva/(verplichtingen)
Eigendom, plant en apparatuur £’000 | Omgerold verdienen | Inventarissen | Derivaat financieel instrumenten £’000 | Gedefinieerd Uitkering | Bepalingen £’000 | Deel optiekosten | Verworven in het kader van een bedrijfscombinatie £’000 | Fiscale waarde van erkende verliezen en opgebouwde vrijstellingen £’000 | Totaal £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo per 1 januari 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(In rekening gebracht)/bijgeschreven op de winst- en verliesrekening | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Erkend in overige uitgebreide winst | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Saldo per 31 december 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo per 1 januari 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Verworven met dochteronderneming | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Bijgeschreven/(ten laste gebracht) op de winst- en verliesrekening | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Erkend in overige uitgebreide winst en eigen vermogen | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Vertaling | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Saldo per 31 december 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Op 31 december 2024 | ||||||||||
Uitgestelde belastingverplichtingen | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Uitgestelde belastingactiva | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Netto | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Op 31 december 2025 | ||||||||||
Uitgestelde belastingverplichtingen | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Uitgestelde belastingactiva | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Netto | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Niet-erkende uitgestelde belastingactiva
De Groep heeft in de VS een uitgestelde belastingvordering van $ 1.977.000 (2024: $ 220.000) opgenomen, in verband met fiscale verliezen die onbeperkt kunnen worden overgedragen. Daarnaast heeft de Groep in de VS nog verdere fiscale verliezen ter waarde van $ 2.634.000 (2024: $ 6.852.000), waarvoor geen vordering is opgenomen vanwege het risico dat de bijbehorende waardeverminderingen in de toekomst niet fiscaal aftrekbaar zullen zijn. Tegen de wisselkoersen aan het einde van het jaar komt deze niet-opgenomen vordering overeen met £ 1.959.000 (2024: £ 5.471.000).
De Groep heeft in Polen een belastingvoordeel van PLN 24.915.000 (2024: PLN 28.228.000) of £ 5.148.000 (2024: £ 5.482.000) overgedragen; hiervan is PLN 5.234.000 (2024: PLN 28.228.000) of £ 1.081.000 (2024: £ 5.482.000) niet als activa op de balans opgenomen, omdat de invordering ervan naar verwachting pas na 2030 zal plaatsvinden, wanneer de toekomstige winsten onvoldoende zeker zijn om te worden toegepast.
De belastingvermindering in Polen is beschikbaar tot 2034 en de terugverdiening van het vermogen zal naar verwachting binnen de komende vijf jaar plaatsvinden. De fiscale verliezen in de VS hebben een onbeperkte looptijd en zullen naar verwachting binnen de komende twee jaar worden terugverdiend.
Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen – Bedrijf
Wijzigingen in uitgestelde belastingactiva/(verplichtingen)
Eigendom, plant en apparatuur | Omgerold verdienen | Derivaat financieel instrumenten £’000 | Gedefinieerd Uitkering | Bepalingen £’000 | Deel optiekosten | Offset £’000 | Totaal £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo per 1 januari 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(In rekening gebracht)/bijgeschreven op de winst- en verliesrekening | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Erkend in overige uitgebreide winst | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Saldo per 31 december 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo per 1 januari 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Bijgeschreven/(ten laste gebracht) op de winst- en verliesrekening | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Erkend in overige uitgebreide winst | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Saldo per 31 december 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Op 31 december 2024 | ||||||||
Uitgestelde belastingverplichtingen | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Uitgestelde belastingactiva | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Netto | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Op 31 december 2025 | ||||||||
Uitgestelde belastingverplichtingen | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Uitgestelde belastingactiva | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Netto | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |