2025 | 2024 | |
|---|---|---|
Impuesto de sociedades del Reino Unido | 3,839 | 2,485 |
Impuestos en el extranjero | 299 | (387) |
Ajuste por impuestos correspondientes a años anteriores | (1,354) | 431 |
Impuesto corriente total | 2,784 | 2,529 |
Impuesto diferido* | (5,460) | 379 |
gasto por impuesto sobre la renta | (2,676) | 2,908 |
El crédito fiscal diferido se generó mediante el reconocimiento inicial de un activo por impuesto diferido en las filiales de EE. UU. y Polonia por un importe de 1.505.000 £ y 3.712.000 £, respectivamente. Estos importes correspondían a pérdidas fiscales y desgravaciones fiscales para las que no existía previamente suficiente certeza sobre los beneficios futuros como para permitir su reconocimiento.
Factores que afectan al impuesto
La tasa impositiva promedio ponderada aplicable al Grupo es del 21,8% (2024: 20,1%). Los principales elementos del gasto por impuesto sobre la renta son los siguientes:
2025 | 2024 | |
|---|---|---|
Conciliación fiscal |
| |
Beneficio antes de impuestos | 19,963 | 153 |
Impuesto aplicado al tipo impositivo del Reino Unido del 25% (2024: 25%) | 4,991 | 38 |
Efectos de: | ||
Gastos no deducibles a efectos fiscales | 361 | 359 |
(Utilización de) pérdidas fiscales por las que no se ha reconocido ningún activo por impuesto sobre la renta diferido | (451) | 4,026 |
Efecto de diferentes tipos impositivos en el extranjero | (328) | 695 |
Reconocimiento de pagos basados en acciones y activos relacionados | (6) | 246 |
Alivio en la Zona Económica Especial | (794) | (264) |
Pérdidas por impuestos diferidos sobre las que no se había reconocido previamente ningún impuesto diferido | (5,184) | – |
Ajustes al impuesto de sociedades del Reino Unido del año anterior | (1,265) | (555) |
Deterioros registrados en subsidiarias | – | (1,637) |
gasto por impuesto sobre la renta | (2,676) | 2,908 |
El tipo principal del impuesto de sociedades del Reino Unido (CT) que se aplicó sustancialmente durante todo el período fue del 25% (2024: 25%).
Los saldos de impuestos diferidos se han calculado al tipo del 25%. La hoja de ruta del impuesto de sociedades del gobierno británico se compromete a limitar el impuesto de sociedades al 25% durante el resto de esta legislatura, es decir, hasta 2029.
El Grupo no ha identificado ninguna situación fiscal incierta a 31 de diciembre de 2025 (2024: ninguna).