Activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos – Grupo
Movimiento de los activos/(pasivos) por impuestos diferidos
Propiedad, planta y equipo £’000 | Volcó ganar | Inventarios | Derivado financiero instrumentos £’000 | Definido Plan de pensiones de prestaciones £'000 | Provisiones £’000 | Compartir Cargos por opción £'000 | Adquirida en una combinación de negocios £’000 | Valor fiscal de las pérdidas reconocidas y las deducciones fiscales acumuladas £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo al 1 de enero de 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Cargado)/abonado a la cuenta de resultados | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Reconocido en otros resultados integrales | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Saldo al 31 de diciembre de 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo al 1 de enero de 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Adquirida con una filial | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Abonado/(cargado) al estado de resultados | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Reconocido en otros resultados integrales y patrimonio neto | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Traducción | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Saldo al 31 de diciembre de 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Al 31 de diciembre de 2024 | ||||||||||
Pasivos por impuestos diferidos | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
activos por impuestos diferidos | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Neto | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
A 31 de diciembre de 2025 | ||||||||||
Pasivos por impuestos diferidos | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
activos por impuestos diferidos | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Neto | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Activos por impuestos diferidos no reconocidos
El Grupo ha reconocido un activo por impuestos diferidos en EE. UU. de 1.977.000 USD (2024: 220.000 USD), correspondiente a pérdidas fiscales que pueden compensarse indefinidamente. Además, el Grupo tiene otras pérdidas fiscales en EE. UU. por un valor de 2.634.000 USD (2024: 6.852.000 USD), sobre las que no se ha reconocido ningún activo debido al riesgo de que las pérdidas por deterioro asociadas no sean deducibles a efectos fiscales en el futuro. Al tipo de cambio de fin de año, este activo no reconocido equivale a 1.959.000 £ (2024: 5.471.000 £).
El Grupo tiene un desgravación fiscal acumulada en Polonia de 24.915.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) o 5.148.000 £ (2024: 5.482.000 £); de esta cantidad, 5.234.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) o 1.081.000 £ (2024: 5.482.000 £) no se han reconocido como activo en el balance, ya que no se espera que sea recuperable hasta después de 2030, cuando los beneficios futuros no sean suficientemente ciertos como para aplicarlos.
La desgravación fiscal en Polonia estará vigente hasta 2034 y se prevé que el activo se recupere en los próximos cinco años. Las pérdidas fiscales en Estados Unidos tienen una vigencia indefinida y se prevé que se recuperen en los próximos dos años.
Activos y pasivos por impuestos diferidos – Empresa
Movimiento de los activos/(pasivos) por impuestos diferidos
Propiedad, planta y equipo | Volcó ganar | Derivado financiero instrumentos £’000 | Definido Plan de pensiones de prestaciones £'000 | Provisiones £’000 | Compartir Cargos por opción £'000 | Compensar £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo al 1 de enero de 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Cargado)/abonado a la cuenta de resultados | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Reconocido en otros resultados integrales | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Saldo al 31 de diciembre de 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo al 1 de enero de 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Abonado/(cargado) al estado de resultados | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Reconocido en otros resultados integrales | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Saldo al 31 de diciembre de 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Al 31 de diciembre de 2024 | ||||||||
Pasivos por impuestos diferidos | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
activos por impuestos diferidos | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Neto | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
A 31 de diciembre de 2025 | ||||||||
Pasivos por impuestos diferidos | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
activos por impuestos diferidos | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Neto | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |