Attività e passività fiscali differite riconosciute – Gruppo
Movimenti delle attività/passività per imposte differite
Proprietà, pianta e attrezzatura £’000 | Ribaltato guadagno | Inventari | Derivato finanziario strumenti £’000 | Definizione Regime pensionistico integrativo £'000 | Disposizioni £’000 | Condividere costi aggiuntivi per le opzioni: migliaia di sterline | Acquisita in una combinazione aziendale £’000 | Valore fiscale delle perdite riconosciute e delle agevolazioni maturate £’000 | Totale £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo al 1° gennaio 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Addebitato)/accreditato al conto economico | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Riconosciuto in altri redditi complessivi | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Bilancio al 31 dicembre 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo al 1° gennaio 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Acquisita con la controllata | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Accreditato/(addebitato) al conto economico | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Riconosciuto in altri redditi complessivi e patrimonio netto | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Traduzione | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Bilancio al 31 dicembre 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Al 31 dicembre 2024 | ||||||||||
Passività fiscali differite | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Attività fiscali differite | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Netto | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Al 31 dicembre 2025 | ||||||||||
Passività fiscali differite | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Attività fiscali differite | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Netto | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Attività fiscali differite non contabilizzate
Il Gruppo ha rilevato un'attività per imposte differite negli Stati Uniti pari a 1.977 mila dollari (2024: 220 mila dollari), relativa a perdite fiscali che possono essere riportate a nuovo a tempo indeterminato. Inoltre, il Gruppo ha ulteriori perdite fiscali negli Stati Uniti per un valore di 2.634 mila dollari (2024: 6.852 mila dollari), sulle quali non è stata rilevata alcuna attività a causa del rischio che le relative svalutazioni non siano ammissibili a fini fiscali in futuro. Ai tassi di cambio di fine anno, tale attività non rilevata corrisponde a 1.959 mila sterline (2024: 5.471 mila sterline).
Il Gruppo ha un credito d'imposta riportato in Polonia pari a 24.915.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) o 5.148.000 £ (2024: 5.482.000 £); di questo importo, 5.234.000 PLN (2024: 28.228.000 PLN) o 1.081.000 £ (2024: 5.482.000 £) non sono stati iscritti a bilancio in quanto non si prevede che saranno recuperabili prima del 2030, quando gli utili futuri non saranno sufficientemente certi per poterli contabilizzare.
In Polonia, l'agevolazione fiscale è valida fino al 2034 e si prevede che il valore dell'attività venga recuperato nei prossimi cinque anni. Negli Stati Uniti, le perdite fiscali hanno durata illimitata e si prevede che vengano recuperate nei prossimi due anni.
Attività e passività fiscali differite – Società
Movimenti delle attività/passività per imposte differite
Proprietà, pianta e attrezzatura | Ribaltato guadagno | Derivato finanziario strumenti £’000 | Definizione Regime pensionistico integrativo £'000 | Disposizioni £’000 | Condividere costi aggiuntivi per le opzioni: migliaia di sterline | Offset £’000 | Totale £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo al 1° gennaio 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Addebitato)/accreditato al conto economico | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Riconosciuto in altri redditi complessivi | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Bilancio al 31 dicembre 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo al 1° gennaio 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Accreditato/(addebitato) al conto economico | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Riconosciuto in altri redditi complessivi | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Bilancio al 31 dicembre 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Al 31 dicembre 2024 | ||||||||
Passività fiscali differite | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Attività fiscali differite | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Netto | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Al 31 dicembre 2025 | ||||||||
Passività fiscali differite | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Attività fiscali differite | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Netto | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |