Ativos e passivos fiscais diferidos reconhecidos – Grupo
Movimentação de ativos/(passivos) fiscais diferidos
Propriedade, planta e equipamento £’000 | Virou ganho | Inventários | Derivado financeiro instrumentos £’000 | Definido Plano de Pensão com Benefício de £'000 | Disposições £’000 | Compartilhar taxas opcionais de £'000 | Adquirida em combinação de negócios £’000 | Valor fiscal das perdas reconhecidas e do alívio fiscal acumulado £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo em 1 de janeiro de 2024 | (5,384) | (806) | 296 | (309) | 664 | – | 565 | – | 139 | (4,835) |
(Debitado)/creditado na demonstração de resultados | (263) | – | 113 | – | (189) | 28 | (68) | – | – | (379) |
Reconhecido em outros resultados abrangentes | – | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | – | 659 |
Saldo em 31 de dezembro de 2024 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Saldo em 1 de janeiro de 2025 | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Adquirida com subsidiária | – | – | – | – | – | – | – | (4,030) | – | (4,030) |
Creditado/(debitado) na demonstração de resultados | 154 | – | 46 | – | (199) | 149 | 209 | 55 | 5,046 | 5,460 |
Reconhecido em outros resultados abrangentes e patrimônio líquido | – | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | – | (524) |
Tradução | – | – | (1) | – | – | – | – | 50 | (68) | (19) |
Saldo em 31 de dezembro de 2025 | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Em 31 de dezembro de 2024 | ||||||||||
Passivos fiscais diferidos | (5,647) | (806) | – | 281 | 388 | 28 | 653 | – | – | (5,103) |
Ativos fiscais diferidos | – | – | 409 | – | – | – | – | – | 139 | 548 |
Líquido | (5,647) | (806) | 409 | 281 | 388 | 28 | 653 | – | 139 | (4,555) |
Em 31 de dezembro de 2025 | ||||||||||
Passivos fiscais diferidos | (5,493) | (806) | – | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | – | (9,239) |
Ativos fiscais diferidos | – | – | 454 | – | – | – | – | – | 5,117 | 5,571 |
Líquido | (5,493) | (806) | 454 | (228) | – | 177 | 1,036 | (3,925) | 5,117 | (3,668) |
Ativos fiscais diferidos não reconhecidos
O Grupo reconheceu um ativo fiscal diferido nos EUA de US$ 1.977 mil (2024: US$ 220 mil), referente a prejuízos fiscais que podem ser reportados indefinidamente. Além disso, o Grupo possui outros prejuízos fiscais nos EUA no valor de US$ 2.634 mil (2024: US$ 6.852 mil), para os quais nenhum ativo foi reconhecido devido ao risco de que as respectivas perdas por redução ao valor recuperável não sejam dedutíveis para fins fiscais no futuro. Às taxas de câmbio de final de ano, esse ativo não reconhecido equivale a £ 1.959 mil (2024: £ 5.471 mil).
O Grupo possui créditos fiscais acumulados na Polônia no valor de PLN 24.915 mil (2024: PLN 28.228 mil) ou £ 5.148 mil (2024: £ 5.482 mil); deste valor, PLN 5.234 mil (2024: PLN 28.228 mil) ou £ 1.081 mil (2024: £ 5.482 mil) não foram reconhecidos como ativo no balanço patrimonial, pois não se espera que sejam recuperáveis antes de 2030, quando os lucros futuros não são suficientemente certos para serem aplicados.
O benefício fiscal na Polônia está disponível até 2034 e espera-se que o ativo seja recuperado nos próximos cinco anos. As perdas fiscais nos EUA têm duração indeterminada e espera-se que sejam recuperadas nos próximos dois anos.
Ativos e passivos fiscais diferidos – Empresa
Movimentação de ativos/(passivos) fiscais diferidos
Propriedade, planta e equipamento | Virou ganho | Derivado financeiro instrumentos £’000 | Definido Plano de Pensão com Benefício de £'000 | Disposições £’000 | Compartilhar taxas opcionais de £'000 | Desvio £’000 | Total £’000 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo em 1 de janeiro de 2024 | (5,384) | (806) | (309) | 664 | – | 565 | – | (5,270) |
(Debitado)/creditado na demonstração de resultados | (263) | – | – | (189) | 28 | (68) | – | (492) |
Reconhecido em outros resultados abrangentes | – | – | 590 | (87) | – | 156 | – | 659 |
Saldo em 31 de dezembro de 2024 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Saldo em 1 de janeiro de 2025 | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Creditado/(debitado) na demonstração de resultados | 154 | – | – | (199) | 149 | 209 | – | 313 |
Reconhecido em outros resultados abrangentes | – | – | (509) | (189) | – | 174 | – | (524) |
Saldo em 31 de dezembro de 2025 | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1.036 | – | (5,314) |
Em 31 de dezembro de 2024 | ||||||||
Passivos fiscais diferidos | (5,647) | (806) | – | – | – | – | 1,350 | (5,103) |
Ativos fiscais diferidos | – | – | 281 | 388 | 28 | 653 | (1,350) | – |
Líquido | (5,647) | (806) | 281 | 388 | 28 | 653 | – | (5,103) |
Em 31 de dezembro de 2025 | ||||||||
Passivos fiscais diferidos | (5,493) | (806) | (228) | – | – | – | 1,213 | (5,314) |
Ativos fiscais diferidos | – | – | – | – | 177 | 1,036 | (1,213) | – |
Líquido | (5,493) | (806) | (228) | – | 177 | 1,036 | – | (5,314) |